Индивидуальный предприниматель: выбор деятельности и способы обложения налогом
Начинающие предприниматели часто задают вопрос: «Почему многие люди выбирают упрощенное ИП?». Давайте рассмотрим плюсы и минусы специальных систем налогообложения, особое внимание уделим УСН.
Индивидуальный предприниматель — гражданин, который на свой страх и риск занимается хозяйственной деятельностью. Статистика свидетельствует: более 66,7% новозарегистрированных предпринимателей закроются в течение года. Важно заблаговременно собрать и структурировать информацию, выбрать оптимальное налогообложение.
Многие ИП России работают на упрощенной системе. К преимуществам УСН относят простой метод расчета. Длительное время предприниматели экономили деньги на покупке и обслуживании кассы. Если нет фискального аппарата, у бухгалтера меньше рутинной работы, связанной с учетом чеков.
Что выбрать индивидуальному предпринимателю?
Нет однозначного ответа на вопрос: «Какое ИП открыть в 2019 году?». Многое зависит от опыта деятельности, готовности рисковать, наличия средств. Важно уметь общаться с клиентами, поставщиками, конкурентами. Физическое лицо отвечает личным имуществом за результаты своей деятельности. Если партнеры индивидуального предпринимателя понесли существенные убытки, человек обязан возместить урон.
Закон запрещает заниматься коммерческой деятельностью людям:
- банкротам (индивидуальным предпринимателям, которые неэффективно управляли бизнесом в прошлые годы);
- гражданам под следствием и судимым лицам;
- государственным служащим и профессиональным военным на службе.
Существует три типа коммерческой деятельности: производство, обслуживание, продажа товаров. Если заниматься бизнесом серьезно, первый вариант наиболее затратный. Производственный бизнес требует инвестиций в оборудование, аренду площадей, расходные материалы, оргтехнику, рекламу. Индивидуальному предпринимателю сложно найти специалистов, готовых работать за маленькую зарплату. Если правильно вести бизнес, вложения начнут приносить прибыль через 1-3 года.
Меньше риск, инвестиции и доход, если новичок купит франшизу или организует местное производство (запчастей) для известного бренда. Большинство крупных производств находятся на общей системе учета доходов и расходов. Если изменится спрос, упрощенная система ИП позволяет быстро переориентировать деятельность.
Индивидуальный предприниматель на УСН может обслуживать население или бизнес. Преимущество сервиса — малые инвестиции на старте. Недостаток направления — высокая конкуренция. Чтобы ИП заметили, человек повышает квалификацию, постоянно рекламируют свое имя и результаты труда.
Организация деятельности обходится дешевле по сравнению с производством. Индивидуальному предпринимателю разрешают заниматься:
- арендой складских и торговых помещений;
- закупкой продукции;
- контролем товарных остатков;
- следит за работой персонала.
На перенасыщенном предложениями рынке ИП постоянно вкладывает в рекламу. Чтобы торговать, в большинстве случаев необходим фискальный аппарат.
Когда ИП можно работать без кассы?
Смысл единого налога — заменить несколько видов отчислений в казну. Преимущество упрощенного метода — понятная система расчетов. Индивидуальные предприниматели на УСН выбирают способ отчисления:
- 6% от выручки по кассе (или счету в банке);
- 15% от суммарного дохода (за вычетом расходов).
До 01. 07.2021 года законодатель разрешил работать без кассы ИП, которые продают изделия собственного производства, оказывают услуги, работают по договору подряда. Обязательное требование — без привлечения персонала. Еще одна категория с налоговыми приведениями индивидуальные предприниматели на патенте. Сохраняется рекомендация: по требованию клиента выдавать документ об оплате.
Кого называют самозанятыми ИП?
В РФ более 15000000 граждан работают на себя. Часть людей не желают платить налоги и перечислять взносы в Пенсионный фонд. Статус «самозанятые ИП» — нововведение ФНС. Отличие от обычных граждан — получение основного дохода от своей деятельности.
Эксперимент должен заставить официально не зарегистрированных граждан отчислять процент с доходов в казну. Продолжительность инициативы — десять лет. Самозанятым людям разрешают торговать результатами своего труда. К основным критериям относят:
- нет наемной силы;
- продажа товаров собственного производства;
- предоставление услуг лично.
Подход к самозанятым гражданам и лицам на УСН имеет сходства. Обязательная процедура — регистрация в ФСН и пенсионном фонде, открытие счета в банке. Закон обязывает самозанятых лиц платить налоги, отчислять взносы, регулярно отчитываться в налоговой инспекции. Пока для эксперимента отобраны регионы: столица и область, Калужский край, Татарстан.
Какую деятельность планирует контролировать ФСН?
В категорию «самозанятые ИП» подпадают люди, которые сдают в аренду собственное имущество: землю, авто, дома, квартиры. Государство разрешает получать доход от самостоятельной деятельности и состоять в трудовых отношениях с работодателем. Индивидуальные предприниматели-одиночки могут оказывать услуги организациям.
К самым распространенным профессиям относят:
- уборщица;
- парикмахер;
- мастер hand made;
- репетитор;
- кондитер;
- таксист;
- домработница;
- строитель.
В отличие от УСН, предприниматель-одиночка может заниматься только тремя видами деятельности. Женщины работают домработницами, уборщицами, репетиторами.
Ставка налога — 4% от «чистого дохода». Месячная прибыль — не более 200000 руб. Самозанятым лицам запрещено предлагать услуги:
- реализации чужой продукции;
- охраны;
- финансирования и кредитования;
- добычи, обработки и реализации полезных ископаемых;
- отчуждения чужого имущества.
Индивидуальные предприниматели-одиночки не могут производить фармацевтические товары, отнесенные к категории лекарственных средств. Заявки от самозанятых ИП не принимают для участия в тендере по снабжению армии. Этой категории лиц запрещается изготавливать и реализовать подакцизные товары, в том числе, крепкие напитки и табачные изделия. Если сравнивать с другими категориями, у самозанятых ИП меньше доход.
Комментарии