Налоги индивидуального предпринимателя (ИП)

Налогообложение ИП: изучение систем

Чтобы грамотно выбрать оптимальную систему налогообложения следует внимательно изучить все нюансы и особенности. Посредством правильного выбора системы можно получить существенную экономию средств.

Опубликовано

Налоги ИП уплачивает в соответствии с выбранной системой. Чтобы сделать оптимальный выбор следует четко понимать особенности ведения будущего бизнеса, учитывать доходы и расходы, количество сотрудников, учитывать возможность сотрудничества с зарубежными компаниями и пр.

От выбранной системы налогообложения зависит основной размер налога, а также размер пенсионных и страховых выплат.

ИП: какие налоги существуют?

Существует пять систем налогообложения, из которых нужно будет выбрать вариант, импонирующий особенностям работы вашего бизнеса.

Система общая (ОСНО)

Если в процессе регистрации вы не осуществите выбор системы самостоятельно, то данная система будет подключена автоматически. Она подходит для всех видов бизнеса, предполагает необходимость уплачивать налог на добавочную стоимость. Расчет данного налога имеет свои особенности, что и делает данную систему не идеальной.

По системе предусмотрены такие виды налогов:

  • НДС составляет 20%;
  • На прибыль налог – 20%;
  • Имущественный – 2.2% (максимальный).

Также предпринимателю придется оплачивать фиксированный страховой взнос, который составляет 31.1% от оклада и НДФЛ. Оплачивается за себя и всех наемных сотрудников.

Упрощенная система (УСН)

Среди частных предпринимателей она считается самой распространенной. Но, система определяет, что не каждый предприниматель может ею воспользоваться. Определено, что сумма доходов не должна превышать 112.5 млн. рублей, сотрудников должно быть не более ста. Если компания производит табак или же алкоголь (товары, которые требуют акцизных марок), то использование данной системы является невозможным. Как и для компаний, которые предлагают банковские и страховые услуги. Система разделяется на два вида:

  • По доходам;
  • Доходы минус расходы.

Предпринимателям, выбравшим данный вид налогообложения придется осуществлять уплату таких налогов:

  • 6% на доход;
  • 5-15% на разницу между доходом и расходом.

Также есть фиксированные взносы страхового характера, уплата НДФЛ. Декларация УСН заполняется достаточно просто, минимум дополнительной документации, что делает данную систему невероятно популярной среди предпринимателей. Ведь она действительно позволяет по более упрощенной схеме осуществлять расчет налогооблагаемой массы и самого налога и не требует глубокого изучения системы документооборота. По данной системе кассовый аппарат для ИП не является обязательным, но устанавливается необходимость предоставления расчетного документа строгой отчетности.

Патентная система (ПСН)

Данная система хороша тем, что не требует сдачи и заполнения декларации. При оформлении предприятия придется осуществить приобретение патента. Он дает право на осуществление конкретного вида деятельности в течение ограниченного количества времени (не более 12 месяцев).

Не обязательно осуществлять покупку патента на год, можно приобретать его ежемесячно. Цена за год на такой патент – это размер налога годового, рассчитать точную сумму можно на сайте ФНС.

Данная система идеально подойдет для предпринимателей, которые получают доход не более 60 млн. рублей, имеющим штат сотрудников не более 15 человек.

Единый налог (ЕНВД)

Расчет налога осуществляется от суммы потенциально возможного дохода. Ставка до 15%, и зависит от региона, где бизнес зарегистрирован. Налог уплачивается в фиксированной сумме без учета реальных дел предприятия. В некоторых регионах страны данный налог уже не действует, так же установлено, что с 2021 года он больше не будет применяться. Сейчас список видов деятельности для данной системы налогообложения является достаточно ограниченным. Подойдет система для небольших торговых точек и магазинов.

Что касается отчетной документации, то ее нужно будет подавать каждый месяц.

Сельскохозяйственный налог: единый (ЕСХН)

Данная система привлекательна низкой ставкой налогов, подходит она исключительно в том случае, если речь идет о производстве, переработке и реализации продуктов сельскохозяйственного типа.

ИП могут воспользоваться данной системой в том случае, если получают более семидесяти процентов от доходов именно за счет реализации той продукции сельскохозяйственного типа, которую сами же и произвели. Не используют те продукты, на которые может потребоваться акциз.

Платится шесть процентов исключительно на прибыль. Осуществляется расчет разницы между полученным доходом и ранее сформированными расходами. Предприниматель должен будет также уплачивать страховые фиксированные взносы, не только на себя, но и на всех сотрудников. За сотрудников также уплачивается НДФЛ. Что касается отчетности, то потребуется предоставление декларации готового формата по специализированной форме. Авансы же по налогам следует уплачивать каждый квартал.

Важные моменты налогообложения, использование совмещенных налоговых режимов

Совмещение различных режимов провоцирует возможность экономить средства на уплате налогов. Самостоятельно определить эффективность использования такой системы будет достаточно сложно. Налоговая нагрузка в такой ситуации может быть распределена: по одному виду деятельности используется один режим, по другому – иной. Совмещение режимов возможно осуществить и в случае ведения одной деятельности на разных объектах.

Если вы только зарегистрировали ИП и планируете осуществлять работу в научной или же социальной сферах деятельности, то законодатель определяет, что в течение двух последующих лет, предприниматель имеет право не уплачивать налоги (только в системах УСН и ПСН и в случае, если такие привилегии определены региональными законодательными актами).

Комментарии

Добавить коментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *